导读:
差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目，主要包括因公出差期间所产生的交通费、住宿费、伙食费和公杂费等各项费用。
报销范围1、差旅费核算的内容：用于出差旅途中的 费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。2、一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。【阅读更多】
报销原则1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支， 超预算不得开支。2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。【阅读更多】
报销流程出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查 分管副院长核准 财务人员审核--出纳结算付款。各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任。【阅读更多】
注意事项员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等 ，无本人姓名的原始发票须在背面签名。【阅读更多】
差旅费报销管理制度范本1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，分管领导批准后方可出差....【阅读更多】
公司员工差旅费报销制度范本1、为了规范出差员工的差旅费管理，特制定本制度。2、本制度所指的出差，指一天以上，当天不能往返的出差。
3、本制度适用于本公司因公出差的所有人员....【阅读更多】
企业出差报销制度1. 公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案....【阅读更多】
费用报销制度第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为。倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用....【阅读更多】
《中央和国家机关差旅费管理办法》实施《办法》规定，出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内，选择宾馆住宿，并且按规定标准自行用餐，超支部分由个人自理。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。【阅读更多】
2016年事业单位差旅报销补助标准财政部下发《关于调整中央和国家机关差旅住宿费标准等有关问题的通知》（以下简称《通知》），《通知》提出自2016年1月1日起，调整2013年下发的《中央和国家机关差旅费管理办法》所规定的差旅住宿费标准。【阅读更多】
报销差旅费的会计分录1、如果没有向公司借钱 借：管理费用－差旅费 贷：现金2、借出时 借：其他应收款－－**人 贷：现金3、报销时
全部花完 借：管理费用－差旅费 贷：其他应收款－**人 有剩余现金 借：现金 管理费用 －差旅费 贷：其他应收款 －**人【阅读更多】
2016年工资差旅费补贴所得税前扣除标准差旅费企业所得税税前如何扣除《企业所得税法》第八条规定“企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。”【阅读更多】
