北京海淀警方侦破特大虚开增值税发票案

　　开设百余个空壳公司，虚开增值税发票偷税漏税，涉案金额高达30多亿元，使国家流失税额达5亿余元。

　　近日，北京市公安局海淀分局重拳出击，出动百余名精干警力，一举打掉了一个虚开增值税发票的犯罪团伙，24名犯罪嫌疑人被依法刑事拘留。

　　案发：群众举报牵出大案

　　2015 年10 月，海淀警方接到北京国税部门的报案称，近日税务部门接到群众举报，北京一家商贸公司组成犯罪团伙，每月买卖增值税专用发票多达两亿元。税务部门接到举报后对涉案线索进行排查，发现在全市范围内竟有50 余家公司的注册地址、业务和交易票据往来都与被举报公司的相关信息极其相似。

　　接到税务部门报警后，海淀警方经过进一步调查发现，这些公司没有任何实际经营行为，采用相互串联作假、关联交易等形式逃避税务机关年检，并在没有办理出口退税资格认定的情况下，提供假出口退税证明从国税部门骗取巨额增值税专用发票并向全国大肆兜售，造成国家税收巨额损失。

　　鉴于案情重大、涉案线索众多，海淀警方立即抽调经侦、刑侦等部门的骨干警力成立专案组。通过梳理这50 余家有涉案嫌疑的公司，专案组发现有15 家公司的代理购票人均为一名叫石某的女子。

　　警方进一步调查后发现，石某原供职于北京某单位供应部会计室，现已退休。石某凭借对财务税务工作的了解，多次代理犯罪团伙开立的公司领取增值税专用发票。

　　专案组通过调取税务部门的数据得知，自2015 年5 月以来，石某在朝阳、海淀、丰台、东城、西城、通州和昌平7 家国税分局代理了160 余家公司的增值税专用发票领取业务。在领取发票时，石某多以使用假农产品退免税证明、使用假外贸退免税证明申领发票，而且这些公司均无任何实际经营活动，属于专门为套取发票设立的空壳公司。

　　侦破：侦查员蹲守确定团伙成员

　　在税务部门协助下，专案组查明，石某代理的这160 余家空壳公司为400 余家公司提供增值税专用发票进项折抵扣业务。这400 余家公司涉及北京、河北、山东、天津等多个省市。税务部门经过核算，这160 余家公司涉及的增值税总价税额高达12.7 亿余元，造成国家税收损失多达两亿余元。

　　随即，侦破工作围绕石某展开。专案组侦查员通过调查发现，石某在2015 年10 月15 日和19 日为其代理的10 家公司购买增值税专用发票，在购买增值税专用发票期间，有两辆黑色现代轿车负责接送。侦查员根据这一线索，很快锁定了崔某和肖某甲，并发现这两人一直和石某保持密切联系，有重大作案嫌疑。

　　随着侦查工作的持续进行，又有3 名涉案嫌疑人进入警方视线。其中，肖某乙（女）和周某（男）专门负责从事代办公司注册登记的违法业务。周某曾在2014 年11月因为虚开增值税发票被江苏公安机关列为网上在逃人员。至此，这个犯罪团伙的骨干成员一一浮出水面。

　　据了解，这个犯罪团伙通过联系网上非法代理公司批量注册空壳公司营业执照，再使用虚假的退税证明骗取增值税专用发票，然后通过制造虚假交易过程，向外省市自己设立的空壳公司或者寻找真正买票的公司兜售增值税专用发票，并按照总价款抽取一定比例牟取暴利。

　　抓捕：侦查员兵分九路捣毁多个窝点

　　2015 年11 月20 日，在由北京市公安局经侦总队、北京市税务部门和海淀分局共同组成的指挥部领导下，专案组兵分9 路对涉案嫌疑人实施抓捕，一举捣毁这个犯罪团伙的多个窝点。在行动中，专案组捣毁虚开增值税发票窝点12 处，控制涉案人员20名，收缴大量税控机、涉案电脑、银行U盾和多个空壳公司的营业执照、公章、账本等作案工具。

　　通过进一步调查取证，专案组发现该团伙控制企业共计400余家，涉及北京市13 个区；受票公司达到1500 余家，涉及全国29个省市；涉案增值税发票3 万余份，涉案金额高达30 多亿元、税额5亿余元。

　　随后，专案组通过对涉案线索进行梳理，确定了13个区53家企业为工作目标，并迅速完成了相关企业部分涉案证据的收集、整理，于12 月1 日至4 日组织部署对海淀辖区的28 家重点企业开展了第二波打击，抓获嫌疑人29名，其中9人已被刑事拘留。

　　截至目前，15 名犯罪团伙骨干成员已被海淀警方依法刑事拘留。该案还在进一步办理中。